Pennylane remplace-t-il un expert-comptable ? La réponse franche
Ce que la loi impose vraiment, les cas où vous pouvez vous en passer, ceux où l’économie est une illusion, et la formule intermédiaire qui progresse le plus vite.
Sommaire
En résumé
- Aucune loi n’oblige une entreprise à recourir à un expert-comptable. Elle peut tenir elle-même sa comptabilité. Ce qui est réglementé, c’est à qui elle a le droit de la confier.
- L’ordonnance du 19 septembre 1945 réserve aux membres de l’Ordre la tenue et la révision des comptes d’autrui. Faire soi-même reste libre.
- On peut s’en passer quand il n’y a ni salarié, ni TVA complexe, ni arbitrage fiscal : micro sans TVA, holding dormante, SCI à l’IR avec un bien.
- L’économie devient illusoire dès qu’il y a des salariés, de la TVA multi-taux, un arbitrage rémunération-dividendes, ou un tiers qui va lire vos comptes.
- La formule qui progresse : la mission allégée. Le client tient, le cabinet révise, déclare et conseille. Le périmètre figure dans la lettre de mission.
C’est la question qu’on me pose le plus souvent, et celle à laquelle un cabinet répond rarement franchement. Alors allons-y franchement : dans certains cas, oui, vous pouvez vous passer d’un expert-comptable. Dans d’autres, l’économie est une illusion qui se paie plus tard. Voici où passe la ligne.
La réponse courte
Non, un logiciel ne remplace pas un expert-comptable — mais il réduit réellement le périmètre de ce que vous avez besoin de lui acheter. Pennylane automatise la collecte et la catégorisation, c’est-à-dire la partie mécanique. Il ne porte ni le jugement comptable, ni la responsabilité, ni l’arbitrage fiscal. La vraie question n’est donc pas « outil ou cabinet », mais quelle part du travail vous gardez.
Ce que la loi impose vraiment
Commençons par le point que beaucoup de confrères passent sous silence : aucune loi française n’oblige une entreprise à recourir à un expert-comptable. L’entreprise peut tenir elle-même sa comptabilité.
Ce qui est encadré, c’est autre chose : à qui vous avez le droit de la confier. L’ordonnance du 19 septembre 1945 réserve aux membres de l’Ordre les travaux de tenue, vérification, appréciation, surveillance et redressement des comptes d’autrui. Autrement dit : vous pouvez faire vous-même, vous ne pouvez pas faire faire par n’importe qui. La seule exception admise concerne la saisie informatique sans codification.
Pour une société
Obligation de tenir une comptabilité régulière, d’établir des comptes annuels et de les déposer. Aucune obligation de mandater un expert-comptable pour le faire. En revanche, le commissaire aux comptes est une obligation distincte, qui se déclenche au franchissement de seuils ou dans certaines configurations de groupe : ne confondez pas les deux professions.
Pour une entreprise individuelle
Même logique, avec des obligations allégées selon le régime. Au micro, il n’y a pas de bilan à produire : un livre de recettes et, selon l’activité, un registre des achats. Au réel, la comptabilité redevient complète.
Pour une association ou une SCI
Pas d’obligation générale non plus. Une SCI à l’impôt sur le revenu avec deux associés et un immeuble n’a pas besoin d’un cabinet pour exister. Une SCI à l’impôt sur les sociétés, avec amortissements et plus-values à suivre, c’est déjà une autre histoire. Pour les associations, c’est le montant des subventions publiques qui déclenche des obligations de contrôle, et c’est un commissaire aux comptes qu’il faut alors, pas un expert-comptable.
Les cas où vous pouvez vous en passer
Ils existent, et les nier décrédibiliserait tout le reste de cet article.
- Micro-entrepreneur non assujetti à la TVA, activité de prestation simple, peu de charges : un tableur suffirait presque. Un outil de facturation et de suivi fait très bien l’affaire.
- Société holding patrimoniale sans activité, avec deux ou trois écritures par an : le coût d’un cabinet se justifie difficilement, sauf au moment des opérations.
- SCI familiale à l’IR, un bien, un locataire, pas de travaux : la déclaration 2072 est à la portée d’un dirigeant méthodique.
Le point commun de ces trois cas : peu de flux, aucun salarié, pas d’arbitrage fiscal, et surtout aucune décision dont le coût d’erreur dépasse le prix de l’accompagnement.
Les cas où c’est une fausse économie
Ici aussi, parlons chiffres plutôt que peur.
| Situation | Ce qui se joue | Ordre de grandeur du coût d’une erreur |
|---|---|---|
| Vous avez des salariés | Paie, DSN, conventions collectives, ruptures | Un licenciement mal sécurisé se chiffre en mois de salaire |
| TVA multi-taux, export, autoliquidation | Exigibilité, cases de la CA3, déductibilité | Rappel de TVA sur trois exercices, majorations comprises |
| Arbitrage rémunération / dividendes | Cotisations, IS, PFU, retraite | Plusieurs milliers d’euros par an, dans un sens ou dans l’autre |
| Contrôle, cession, levée, financement | Qualité et cohérence des comptes produits | Une décote sur le prix de cession, ou un refus de financement |
Dès qu’il y a des salariés
La paie n’est pas de la comptabilité, c’est du droit social appliqué tous les mois. Pennylane ne fait d’ailleurs pas de paie : il faut un logiciel dédié à côté. Et un bulletin est un acte juridique, pas un calcul.
Dès que la TVA se complique
Multi-taux, opérations intracommunautaires, prestations hors Union européenne, TVA non déductible : ce sont les sujets sur lesquels l’outil prépare sans garantir. Nous avons détaillé les contrôles à faire soi-même dans notre article sur la déclaration de TVA depuis Pennylane.
Dès qu’il y a un arbitrage à faire
Se verser du salaire ou des dividendes, investir ou louer, créer une holding ou non : ces décisions ne se calculent pas dans un logiciel de comptabilité, parce qu’elles dépendent de votre situation personnelle, de votre horizon et de votre appétence au risque.
Dès qu’un tiers va lire vos comptes
Une banque, un acquéreur, un investisseur ou un vérificateur ne lit pas vos comptes comme vous. Des comptes tenus sans regard extérieur passent rarement ce filtre sans accroc, et c’est là que se perdent les négociations.
Ce que l’outil fait, ce que le cabinet fait
La frontière est en réalité assez nette.
| L’outil fait | Le cabinet fait |
|---|---|
| Collecter les factures et les flux bancaires | Décider du traitement comptable et fiscal d’une opération |
| Proposer une catégorisation automatique | Valider cette catégorisation et en répondre |
| Pré-remplir une déclaration | Cadrer la déclaration avec la comptabilité avant de la valider |
| Signaler une incohérence | Comprendre ce que l’incohérence révèle |
| Produire un état, un export, un FEC | Engager sa responsabilité professionnelle sur les comptes |
| Montrer vos chiffres | Vous dire ce qu’il faut en faire |
Résumé en une phrase : l’outil sait ce qui s’est passé, le cabinet sait ce que ça veut dire et ce que ça vous coûtera.
Le modèle intermédiaire : la mission allégée
C’est le vrai sujet de 2026, et c’est une offre assumée, pas un renoncement.
Le principe : vous tenez, nous révisons. Concrètement, vous prenez en charge la collecte des pièces et la catégorisation courante dans l’outil — ce que l’automatisation rend rapide — et le cabinet garde la révision, les déclarations, la clôture et le conseil. La lettre de mission précise noir sur blanc qui fait quoi, ce qui protège les deux parties.
Pour qui c’est pertinent : une TPE avec un volume régulier, un dirigeant ou un assistant à l’aise avec un outil, et l’envie de payer pour du jugement plutôt que pour de la saisie. Pour qui ça ne l’est pas : une entreprise sans personne de disponible en interne, parce que la tenue mal faite coûte plus cher à reprendre qu’à faire.
C’est cette formule que nous proposons le plus souvent aux TPE lyonnaises qui arrivent chez nous en cherchant à réduire leurs honoraires. Vous pouvez en discuter avec un cabinet certifié Pennylane à Lyon ou parcourir l’ensemble de nos missions pour situer ce qui vous correspond. Et si votre besoin est d’abord de choisir un outil, notre comparatif des logiciels de comptabilité est un meilleur point de départ.
Les obligations comptables générales sont rappelées sur service-public.fr, la doctrine professionnelle est publiée par l’Ordre des experts-comptables, et la doctrine fiscale sur le BOFiP.
Questions fréquentes
Est-on obligé d’avoir un expert-comptable ?
Non. Aucune loi n’impose à une entreprise de recourir à un expert-comptable, et elle peut tenir elle-même sa comptabilité. Ce qui est réglementé, c’est le prestataire : si vous confiez votre comptabilité à un tiers, celui-ci doit être inscrit à l’Ordre. Le commissaire aux comptes, lui, relève d’une obligation distincte, déclenchée par des seuils.
Peut-on faire sa comptabilité soi-même avec Pennylane ?
Oui, c’est légalement possible et techniquement faisable pour une activité simple. L’outil collecte, catégorise et prépare. Ce qu’il ne fait pas : décider du traitement d’une opération ambiguë, cadrer une TVA avec le chiffre d’affaires, arbitrer une rémunération, ni engager une responsabilité si l’administration conteste.
Qui signe le bilan si je fais ma comptabilité seul ?
Vous. Le représentant légal est responsable des comptes qu’il établit et dépose, avec ou sans cabinet. L’attestation d’un expert-comptable n’est pas une formalité de dépôt, mais elle a du poids auprès des banques, des investisseurs et de l’administration — c’est précisément ce qu’on achète en le mandatant.
Une SCI doit-elle avoir un expert-comptable ?
Non, aucune obligation. En pratique, une SCI à l’impôt sur le revenu avec un bien et un locataire se gère seule. Une SCI à l’impôt sur les sociétés, avec amortissements, plus-values et suivi des comptes courants d’associés, est un tout autre exercice — et l’erreur s’y révèle des années plus tard, à la revente.
Combien économise-t-on vraiment ?
Moins que le montant des honoraires, parce que le temps passé en interne n’est pas gratuit. Comptez plusieurs heures par mois pour la collecte et la catégorisation, et un abonnement logiciel à payer dans tous les cas. L’économie réelle vient d’une mission allégée bien découpée, pas de la suppression du cabinet.
Qu’est-ce qu’une mission allégée ?
Une répartition explicite du travail : le client tient la comptabilité courante dans l’outil, le cabinet assure la révision, les déclarations, la clôture et le conseil. Le périmètre figure dans la lettre de mission. C’est la formule qui progresse le plus vite chez les TPE, et celle qui rend la comparaison de tarifs enfin honnête.
Parlons de la formule qui vous convient
Mission complète, mission allégée ou simple révision annuelle : nous partons de votre volume réel et de ce que vous êtes prêt à faire vous-même, pas d’une grille tarifaire.
Expert-comptable associé — Archipel Lyon
Fondateur du cabinet Archipel à Lyon Bellecour, Gael accompagne les créateurs d’entreprise, les indépendants et les TPE dans leurs choix juridiques, fiscaux et comptables.
Cabinet Archipel — Expert-comptable et commissaire aux comptes à Lyon Bellecour.
Pennylane est une marque déposée de Pennylane SAS. Cet article est édité de façon indépendante par le cabinet Archipel et n’est ni commandité ni validé par Pennylane.
