Votre impôt selon le revenu
Pour votre nombre de parts, voici l’impôt estimé à différents niveaux de revenu net imposable. Le quotient familial allège nettement la note.
| Revenu imposable |
Impôt |
Taux moyen |
TMI |
| — |
— |
— |
— |
Le barème de l’impôt 2026
L’impôt sur le revenu est progressif : chaque tranche de revenu est taxée à son propre taux, pas l’ensemble au taux le plus haut.
| Tranche (par part) |
Taux |
| Jusqu’à 11 497 € |
0 % |
| 11 497 à 29 315 € |
11 % |
| 29 315 à 83 823 € |
30 % |
| 83 823 à 180 294 € |
41 % |
| Au-delà de 180 294 € |
45 % |
Barème applicable aux revenus 2025. Source : service-public.fr.
Le quotient familial
Le calcul ne se fait pas sur le revenu brut du foyer, mais sur le revenu divisé par le nombre de parts. On applique le barème à ce quotient, puis on remultiplie par les parts. Résultat : plus le foyer compte de parts, plus la note baisse.
Un couple (2 parts) avec 45 000 € de revenu est imposé sur un quotient de 22 500 € par part — bien plus doux qu’un célibataire (1 part) au même revenu.
Taux moyen et tranche marginale
Deux notions à ne pas confondre :
- La tranche marginale (TMI) : le taux qui frappe votre dernière tranche de revenu. Elle sert à arbitrer un placement ou des dividendes.
- Le taux moyen : l’impôt total rapporté au revenu. Toujours inférieur à la TMI, c’est lui qui mesure votre effort réel.
Pour arbitrer la sortie de dividendes selon votre TMI, voyez notre simulateur dividendes flat tax ou barème.
Comment réduire son impôt ?
Plusieurs leviers, à manier selon votre situation :
- L’épargne retraite (PER) : les versements se déduisent du revenu imposable.
- Les services à la personne et la garde d’enfants ouvrent crédit d’impôt.
- Les dons et certains investissements donnent droit à réduction.
Pour un dirigeant, l’arbitrage rémunération / dividendes pilote aussi le revenu imposable. Notre équipe d’expert-comptable fiscaliste à Lyon Bellecour cadre la stratégie.
Piloter sa fiscalité d’une année à l’autre
L’impôt se pilote en amont, pas en mai au moment de déclarer. Anticiper les revenus de l’année, lisser les versements PER, caler le prélèvement à la source : autant de réflexes qui évitent la régularisation douloureuse. Un point annuel avec votre conseil suffit souvent à reprendre la main.
Questions fréquentes sur l’impôt sur le revenu
Comment est calculé l’impôt sur le revenu en 2026 ?
Le revenu net imposable du foyer est divisé par le nombre de parts (quotient familial), puis on applique le barème progressif 2026 (0, 11, 30, 41, 45 %). L’impôt obtenu par part est ensuite remultiplié par le nombre de parts. Notre simulateur fait ce calcul instantanément.
Quelles sont les tranches du barème 2026 ?
Par part : 0 % jusqu’à 11 497 €, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, puis 45 % au-delà. Chaque tranche n’est taxée qu’à son propre taux, jamais l’ensemble du revenu au taux le plus élevé.
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts avant d’appliquer le barème : célibataire 1 part, couple 2 parts, +0,5 part par enfant (1 part dès le 3e). Plus le foyer compte de parts, plus l’impôt baisse, car le revenu par part tombe dans des tranches plus basses.
Quelle différence entre taux moyen et TMI ?
La tranche marginale (TMI) est le taux qui frappe votre dernière tranche de revenu : elle sert à arbitrer un placement ou des dividendes. Le taux moyen est l’impôt total rapporté au revenu, toujours plus bas que la TMI : c’est lui qui mesure votre effort réel.
Comment réduire son impôt sur le revenu ?
Plusieurs leviers : les versements sur un PER se déduisent du revenu imposable, les services à la personne et la garde d’enfants donnent un crédit d’impôt, les dons ouvrent une réduction. Pour un dirigeant, l’arbitrage rémunération / dividendes pilote aussi le revenu imposable.
L’estimation inclut-elle la décote et le plafonnement ?
Non. Le simulateur applique le barème et le quotient familial mais n’intègre pas la décote (pour les revenus modestes), le plafonnement du quotient familial ni les réductions et crédits d’impôt. C’est une estimation : votre impôt réel peut être inférieur.
Puis-je faire le point avec un expert à Lyon ?
Oui. Archipel, cabinet d’expert-comptable à Lyon Bellecour, accompagne dirigeants et indépendants sur le pilotage de leur fiscalité personnelle et professionnelle. Un point annuel permet d’anticiper l’impôt plutôt que de le subir au moment de la déclaration.
Estimation indicative basée sur le barème 2026 (hors décote, plafonnement du quotient familial, réductions et crédits d’impôt) — Archipel Lyon, expert-comptable, 9 quai des Célestins, 69002 Lyon.
