Évaluez en 30 secondes si une holding présente un intérêt réel pour votre structure. Le simulateur compare la sortie directe en dividendes (PFU 30 %) à la remontée via holding (régime mère-fille, 95 % exonérés), projette l’enrichissement sur 5 ou 10 ans et délivre un verdict argumenté.
Renseignez vos paramètresLe simulateur calculera votre intérêt à créer une holding.
Économie immédiate / an
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Cash dispo en + via remontée holding.
Capital SANS holding
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Épargne personnelle accumulée.
Capital AVEC holding
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Cash réinvesti dans la holding.
Écart d’enrichissement
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Sur la durée projetée.
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Le simulateur prend en compte vos objectifs cochés pour ajuster la recommandation.
Mécanique année par année
Année
Cash sans holding
Cash avec holding
Écart cumulé
Courbe d’enrichissement comparée
La courbe en or représente la holding, la courbe en navy la sortie directe en dividendes. L’effet des intérêts composés se voit dès la 3e année.
Le régime mère-fille en 2 minutes
Quand une holding détient au moins 5 % du capital d’une société fille pendant 2 ans, elle bénéficie du régime mère-fille (CGI art. 145 et 216) : les dividendes remontés par la fille sont exonérés à 95 % de l’IS. Seule une quote-part de 5 % pour frais et charges est imposée — soit un IS effectif de seulement 1,25 % (5 % × 25 %) ou même 0,75 % sur la tranche IS réduit.
À comparer avec la sortie directe en dividendes vers le dirigeant personne physique, qui supporte le PFU à 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux). Sur 50 000 € de dividendes, vous gardez 35 000 € en direct contre 49 375 € dans la holding — soit 14 375 € de plus par an à réinvestir.
Le vrai levier : ce gain immédiat n’est rien comparé à l’effet boule de neige sur 5 ou 10 ans. Le cash conservé dans la holding peut être réinvesti (immobilier, autre société, contrat de capitalisation) à un rendement de 3 à 6 % par an, alors que les dividendes sortis sont souvent placés en épargne personnelle à 2-3 %.
Quand une holding est-elle vraiment pertinente ?
1. Vous voulez racheter une autre société. La holding peut emprunter pour acquérir une cible et rembourser l’emprunt avec les dividendes remontés de la cible (LBO). Sans holding, l’emprunt est porté à titre personnel et remboursé après PFU 30 %. L’effet de levier est démultiplié avec une holding.
2. Vous investissez dans l’immobilier d’entreprise. Acheter vos murs via une SCI à l’IS détenue par la holding permet de remonter les loyers nets et de capitaliser. La holding finance ensuite d’autres acquisitions sans frottement fiscal.
3. Vous préparez une cession. Le mécanisme d’apport-cession (article 150-0 B ter du CGI) permet de différer voire d’effacer l’imposition de la plus-value de cession en réinvestissant via la holding dans une activité éligible. Stratégie classique avant une vente de société.
4. Vous préparez une transmission familiale. La holding permet de loger un pacte Dutreil (engagement collectif et individuel de conservation) qui réduit de 75 % la base taxable aux droits de mutation. Gain énorme pour transmettre l’entreprise à ses enfants.
5. Vous détenez ou comptez détenir plusieurs sociétés. Une holding centralise les participations, simplifie la gouvernance, optimise les flux de trésorerie inter-sociétés via le régime de l’intégration fiscale ou simplement mère-fille.
Quand une holding n’est PAS pertinente
Créer une holding a un coût (1 500 à 3 000 € en frais juridiques de constitution + 1 500-3 000 €/an en comptabilité supplémentaire) et complexifie la gouvernance. À éviter si :
Vous avez besoin du cash personnellement chaque année (la holding est faite pour capitaliser, pas pour consommer)
Votre société dégage moins de 30 000 € de dividendes/an et vous n’avez pas de projet de réinvestissement (le coût annuel mange le gain)
Vous n’avez aucun projet de croissance externe, immobilier, transmission ou cession
Vous êtes seul, jeune dans votre activité, sans patrimoine à structurer
Réflexe Archipel : la holding devient rentable à partir de ~ 30-50 k€ de dividendes annuels et un horizon de 5 ans minimum, avec un projet identifié (rachat, immobilier, transmission). En-dessous, elle complique pour rien.
Les hypothèses du simulateur
Sortie directe (sans holding) = bénéfice × (1 − 30 % PFU) Remontée holding = bénéfice − (bénéfice × 5 % × 25 % IS) IS effectif sur dividendes = 1,25 % (régime mère-fille) Économie immédiate / an = 30 % − 1,25 % = 28,75 % du bénéfice Projection sans holding = capitalisation à rendement épargne perso Projection avec holding = capitalisation à rendement réinvest holding Écart d’enrichissement = capital holding − capital perso à horizon N Conditions mère-fille : détention ≥ 5 %, titres conservés ≥ 2 ans, holding à l’IS
Le simulateur ne prend pas en compte le coût de constitution / comptabilité de la holding (≈ 2-4 k€/an total). Pour un projet à enjeu, le chiffrage réel intègre la fiscalité de sortie ultime, les options apport-cession, l’intégration fiscale et les choix de structure (SAS, SARL, civile).
Questions fréquentes sur le simulateur
Tout pour décider si une holding s’impose.
Qu’est-ce que le régime mère-fille concrètement ?
Quand une société mère détient au moins 5 % du capital d’une filiale et conserve les titres au moins 2 ans, les dividendes que la fille verse à la mère sont exonérés à 95 % d’IS. Seule une quote-part de 5 % est réintégrée dans le résultat imposable de la mère. Sur 100 000 € de dividendes : seuls 5 000 € sont soumis à l’IS (≈ 1 250 € d’IS), le reste est cash dans la holding pour réinvestir.
Combien coûte la création et le fonctionnement d’une holding ?
Création : 1 500 à 3 000 € (statuts, annonces légales, formalités). Fonctionnement annuel : 1 500 à 3 000 € de comptabilité supplémentaire (bilan, liasse fiscale, AG annuelle). Soit un coût total de 3 à 6 k€/an. La holding devient rentable au-delà de 30 k€ de dividendes annuels avec projet identifié.
Quelle forme juridique pour une holding ?
Le plus souvent une SAS (souplesse des statuts, pacte d’associés, président assimilé salarié) ou une SARL (cadre familial, gérant TNS si majoritaire). Pour une holding purement patrimoniale (sans activité opérationnelle), une holding civile à l’IS est aussi envisageable. Le choix dépend du projet et de la composition de l’actionnariat. Notre simulateur forme juridique peut orienter.
Qu’est-ce que l’apport-cession (article 150-0 B ter) ?
Mécanisme star avant une cession : vous apportez vos titres à une holding que vous contrôlez (à valeur réelle), puis la holding vend ces titres. La plus-value d’apport est placée en report d’imposition. Si la holding réinvestit ≥ 60 % du prix de cession dans une activité éligible dans les 24 mois, le report devient définitif. Outil ultra-puissant pour différer 30 % de PFU sur des plus-values importantes.
Le pacte Dutreil, comment ça marche avec une holding ?
Le pacte Dutreil permet d’exonérer 75 % de la base taxable aux droits de donation/succession sur la transmission d’une entreprise familiale. La holding loge les titres et porte les engagements de conservation (collectif 2 ans + individuel 4 ans). Sur une société valorisée 2 M€, l’économie de droits dépasse facilement 200 000 € pour les héritiers. Outil clé en transmission.
Holding et intégration fiscale, c’est différent ?
Oui. Le régime mère-fille évite la double imposition des dividendes remontés. L’intégration fiscale va plus loin : la holding mère consolide les résultats des filiales (à 95 % minimum), permettant de compenser les pertes d’une fille avec les bénéfices d’une autre. Plus complexe à mettre en place, mais très puissant pour les groupes multi-sociétés.
Puis-je créer une holding seul ?
Oui, une holding peut être unipersonnelle : SASU ou EURL en tant que holding. Vous restez seul maître à bord, mais bénéficiez du régime mère-fille sur les dividendes remontés de vos sociétés filles. Forme la plus fréquente chez les entrepreneurs qui structurent leur premier groupe.
Quand créer la holding : avant ou après la société opérationnelle ?
Idéalement avant, en créant directement la société opérationnelle au-dessous de la holding. Si la société opérationnelle existe déjà, on procède par apport de titres à la holding (régime de faveur 150-0 B ter possible). L’apport peut être réalisé sans imposition immédiate sous conditions. Notre cabinet pilote l’opération.
Puis-je être accompagné par Archipel ?
Oui. Archipel est un cabinet d’expert-comptable à Lyon et accompagne votre projet, du choix de structure au suivi annuel qui pilote la création de holdings, le régime mère-fille, l’apport-cession et le pacte Dutreil. Premier rendez-vous de 30 min offert pour valider la pertinence du montage. Découvrez tous nos simulateurs.
Ce simulateur fournit une estimation indicative basée sur les barèmes 2026. Le simulateur ne prend pas en compte le coût annuel de structure de la holding (≈ 2-4 k€), la fiscalité ultime de sortie des cash de la holding (PFU 30 % à terme), ni les contraintes opérationnelles (gouvernance, conventions réglementées). Un chiffrage personnalisé reste indispensable pour un projet à enjeu.
