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Simulateur Archipel Lyon

Revenu net du gérant d’EURL

Estimez votre rémunération nette de gérant d’EURL : cotisations TNS, IS sur le bénéfice, dividendes et IR. Le simulateur compare automatiquement l’option IR et le régime IS, et détecte la rémunération optimale.

Régime TNS Option IR ou IS Rému optimale détectée Barème 2026
Rému nette gérant
—
Brut moins cotisations TNS.
Dividendes nets
—
Après IS et PFU 30 %.
Revenu net total dispo
—
Rému + dividendes − IR.
Taux de prélèvement
—
Cot. + IS + PFU + IR / marge.

Renseignez votre chiffre d’affaires et votre rémunération pour voir votre revenu net en EURL.

Flux financiers détaillés

Décomposition complète

Poste Montant (€) Détail

Rémunération optimale en EURL à l’IS

Le simulateur teste toutes les rémunérations et trouve celle qui maximise votre revenu net. La courbe en or représente le net total.

EURL : comprendre le régime TNS

En EURL, le gérant associé unique est un Travailleur Non Salarié (TNS) affilié à la Sécurité sociale des indépendants (anciennement RSI). Les cotisations sociales sont moins élevées qu’en SASU mais la protection sociale est aussi un peu moins étendue.

  • Cotisations TNS : ≈ 40-45 % de la rémunération brute, sans distinction salarial/patronal
  • Cotisations minimales : 1 224 €/an même sans rémunération (PASS 2026)
  • Net en poche avant IR : la totalité du brut (les cotisations sont payées par la société et déduites du bénéfice)
  • Pas de chômage, pas de prévoyance lourde par défaut
Exemple : 30 000 € de rémunération brute — la société paye 13 500 € de cotisations TNS (45 %) en plus, soit un coût total de 43 500 €. Vous touchez les 30 000 € en intégralité, à l’IR ensuite.

L’arbitrage rému vs dividendes en EURL

Contrairement à la SASU, les dividendes de l’EURL ne sont pas totalement libres de cotisations. La part qui dépasse 10 % du capital social + comptes courants d’associés est soumise aux cotisations TNS (≈ 45 %) en plus du PFU à 30 %. Cela limite l’intérêt d’optimiser via les dividendes.

Conséquence : en EURL, il est généralement préférable de maximiser la rémunération de gérance (déductible, soumise aux cotisations TNS uniquement) plutôt que de jouer la carte des dividendes. C’est l’inverse de la SASU.

Réflexe Archipel : en EURL à l’IS, viser une rémunération couvrant le bénéfice après charges (en gardant un capital de prudence). Les dividendes ne servent qu’à l’épargne dans la société ou aux exercices avec excès de trésorerie.

EURL à l’IR ou à l’IS ?

L’EURL est à l’IR par défaut : le bénéfice est directement imposé au nom du gérant via les BIC/BNC, comme une entreprise individuelle. Vous payez les cotisations TNS sur 100 % du bénéfice, puis l’IR au barème progressif. Simple, mais lourd en cotisations.

L’option IS change tout : la société paie l’IS sur son bénéfice, le gérant ne paie des cotisations TNS et de l’IR que sur sa rémunération de gérance. Le reste peut être conservé dans la société ou versé en dividendes (avec cotisations TNS sur la part > 10 % capital).

Quand opter pour l’IS ? À partir d’un bénéfice supérieur à 40-50 k€ et si vous voulez optimiser l’épargne ou les dividendes. L’option IS est durable (irrévocable au-delà de 5 ans, sauf cas de force majeure) — il faut donc bien réfléchir avant.

EURL vs SASU : la grande différence

Sur la même rémunération brute, l’EURL coûte 40-45 % de cotisations TNS contre 75-80 % en SASU (cotisations salariales + patronales). Sur 30 k€ de rému, l’EURL économise ≈ 12 k€ de cotisations par an.

Mais en SASU, les dividendes ne paient pas de cotisations sociales, seulement le PFU à 30 %. Donc pour des stratégies « petit salaire + gros dividendes », la SASU rattrape, voire dépasse l’EURL.

Comparez précisément avec notre simulateur EURL vs SASU qui chiffre les deux scénarios côte à côte selon votre profil.

Les hypothèses du simulateur

Cotisations TNS rému = rému brute × 45 % (mini 1 224 €/an)
Bénéfice avant IS = CA − charges − rému brute − cot. TNS
IS = 15 % jusqu’à 42 500 € puis 25 %
Bénéfice après IS = bénéfice − IS
Cot. TNS sur dividendes = 45 % × (dividendes − 10 % capital)
Dividendes distribuables = bénéf. ap. IS − cot. TNS div.
PFU 30 % = 12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux
IR rémunération = barème progressif 2026 (abattement 10 %)
Revenu net total = rému brute + dividendes nets − IR rému
Note : les cotisations TNS sont à la charge de la société (déductibles).
Option IR : bénéfice imposé direct à l’IR sur le foyer, sans IS ni dividendes.

Questions fréquentes sur le simulateur

Tout sur la rémunération en EURL.

Quelle rémunération optimale en EURL à l’IS ?
Contrairement à la SASU, la stratégie optimale en EURL est de maximiser la rémunération de gérance (cotisations TNS à 45 %, déductible) plutôt que les dividendes (cotisations TNS + PFU 30 %). Viser une rému couvrant l’essentiel du bénéfice, en gardant 10-20 % de trésorerie. Notre simulateur détecte automatiquement le sweet spot.

Quel est le minimum de cotisations TNS ?
En 2026, le gérant d’EURL paie au minimum environ 1 224 €/an de cotisations TNS, même sans rémunération versée. Ce plancher couvre l’affiliation à la Sécurité sociale des indépendants et la cotisation retraite minimale (CIPAV / RSI selon l’activité).

Les dividendes en EURL sont-ils soumis à cotisations sociales ?
Oui, partiellement. La part des dividendes supérieure à 10 % du capital social (et comptes courants d’associés) est soumise aux cotisations TNS (≈ 45 %) en plus du PFU à 30 %. C’est la grande différence avec la SASU. Conséquence : avec un capital de 1 000 €, seuls 100 € de dividendes échappent aux cotisations.

EURL ou SASU pour un revenu net optimal ?
L’EURL est généralement plus économique en cotisations sur la rému (45 % TNS vs 75-80 % SASU). Mais la SASU permet de sortir sans cotisations via les dividendes. Pour un revenu net maximum, l’EURL gagne souvent en stratégie « tout rémunération », la SASU en stratégie « petit salaire + gros dividendes ». Notre comparateur chiffre précisément.

Puis-je passer de l’IR à l’IS en EURL ?
Oui, l’EURL à l’IR peut opter pour l’IS via simple courrier au service des impôts (avant la fin du 3e mois de l’exercice). L’option IS est révocable pendant 5 ans puis devient définitive. Sauf situation exceptionnelle, il vaut mieux bien réfléchir car le retour à l’IR ne sera plus possible ensuite.

Comment se calcule l’IR en EURL à l’IR ?
Le bénéfice de l’EURL à l’IR est ajouté à vos autres revenus du foyer fiscal et imposé au barème progressif (jusqu’à 45 %). Les cotisations TNS sont déduites avant calcul de l’IR. Pour un bénéfice élevé, la pression fiscale peut vite dépasser 60 % du résultat (cotisations + IR). C’est pourquoi l’option IS est souvent recommandée au-delà de 40 k€ de bénéfice.

Comment réduire les cotisations TNS ?
Plusieurs leviers : (1) optimiser la rémunération à la baisse en cours d’année si l’activité ralentit, (2) capitaliser dans la société et différer la rémunération en exercices suivants, (3) souscrire à un PER (Plan d’Épargne Retraite) déductible des cotisations TNS, (4) en EURL à l’IS, jouer sur l’arbitrage rému/dividendes. Notre cabinet pilote ces leviers avec vous tout au long de l’exercice.

Quand verser sa rémunération en EURL ?
Mensuellement ou trimestriellement, selon votre préférence et la trésorerie disponible. À noter : les cotisations URSSAF sont calculées en N+1 sur le revenu N, avec régularisation. Il faut donc anticiper la sortie de trésorerie pour le règlement des cotisations définitives. Archipel met en place un pilotage mensuel pour éviter les surprises.

Puis-je être accompagné par Archipel ?
Oui. Archipel est un cabinet d’expert-comptable à Lyon et accompagne votre projet, du choix de structure au suivi annuel qui pilote bilan, paie du gérant TNS, option IR vs IS et arbitrage rému/dividendes en EURL. Premier rendez-vous de 30 min offert. Découvrez tous nos simulateurs.

Ce simulateur fournit une estimation indicative basée sur les barèmes 2026 et un taux moyen de cotisations TNS (45 %). Les calculs réels dépendent de votre activité (artisan, libéral, commerçant), de la CIPAV ou du régime applicable, et des cotisations minimales URSSAF. Un chiffrage personnalisé reste indispensable.