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Simulateur Archipel Lyon

Simulateur impôt sur le revenu 2026 : calcul de votre IR foyer

Calculez en direct votre impôt sur le revenu 2026, votre tranche marginale d’imposition et votre taux moyen. Barème officiel, quotient familial et décote intégrés.

Barème IR 2026 Quotient familial Décote intégrée Plafonnement QF
Impôt à payer
—
IR 2026 net
TMI
—
Tranche marginale
Taux moyen
—
Effectif global
Revenu net
—
Après IR

Détail du calcul par tranche

Tranche Taux Base imposée Impôt

Le barème de l’impôt sur le revenu 2026

L’impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif à 5 tranches. Pour l’imposition des revenus 2025 déclarés en 2026, les seuils ont été revalorisés de 1,8 % pour tenir compte de l’inflation.

Barème 2026 (revenus 2025) :
• Jusqu’à 11 497 € : 0 %
• De 11 498 € à 29 315 € : 11 %
• De 29 316 € à 83 823 € : 30 %
• De 83 824 € à 180 294 € : 41 %
• Au-delà de 180 294 € : 45 %

Le barème s’applique au revenu par part (quotient familial). Plus votre foyer compte de parts fiscales (couple, enfants), plus votre impôt est réduit.

Comment fonctionne le calcul de l’IR ?

Étape 1 — Revenu net imposable

À partir des revenus bruts (salaires, BIC, BNC, retraites), on applique une déduction de 10 % pour frais professionnels (ou les frais réels). Le résultat est le revenu net imposable du foyer.

Étape 2 — Quotient familial

On divise le revenu net imposable par le nombre de parts fiscales. Un célibataire compte 1 part, un couple 2 parts, +0,5 part par enfant pour les 2 premiers, +1 part dès le 3e.

Étape 3 — Application du barème

On applique le barème progressif au revenu par part, puis on multiplie par le nombre de parts. C’est l’impôt brut.

Étape 4 — Plafonnement et décote

L’avantage du quotient familial est plafonné à 1 791 € par demi-part supplémentaire (2026). Une décote réduit l’impôt des foyers modestes. Le résultat est l’impôt net à payer.

Comprendre votre TMI et votre taux moyen

Le simulateur affiche deux taux distincts qu’il ne faut pas confondre.

La TMI (tranche marginale d’imposition) est le taux appliqué à la dernière tranche de votre revenu. C’est le taux qui s’appliquera à tout euro supplémentaire que vous gagnerez. En 2026, les TMI possibles sont : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %.
Le taux moyen est le taux effectif global de votre imposition : montant d’IR / revenu net imposable. Il est toujours inférieur à la TMI grâce à la progressivité du barème. C’est ce taux qu’il faut comparer à d’autres revenus.

Questions fréquentes sur le calcul de l’IR

Tout pour comprendre votre impôt sur le revenu.

Que sont les revenus à déclarer pour le calcul de l’IR ?
Les revenus imposables comprennent : salaires (bruts avant déduction), pensions de retraite, BIC/BNC/BA (bénéfices commerciaux, non-commerciaux, agricoles), revenus fonciers, revenus de capitaux mobiliers au barème, plus-values au barème. Chaque catégorie a ses règles : abattement de 10 % pour salaires et retraites, abattement de 40 % pour les dividendes au barème, etc.

Comment se calcule le quotient familial ?
Le quotient familial = parts fiscales. Célibataire = 1 part. Couple marié/pacsé = 2 parts. Enfants à charge : 0,5 part chacun pour les 2 premiers, 1 part dès le 3e. Exemple : couple avec 3 enfants = 2 + 0,5 + 0,5 + 1 = 4 parts. Demi-part supplémentaire pour parent isolé, invalidité, ancien combattant, etc.

Qu’est-ce que la décote sur l’IR ?
La décote réduit l’impôt des foyers à revenus modestes. Pour 2026 : applicable si IR < 1 976 € (célibataire) ou 3 274 € (couple). Le montant de la décote = 920 € (ou 1 518 € en couple) - 45,25 % de l'IR brut. Cette décote rend l'IR moins brutal au passage de la première tranche imposable.

Qu’est-ce que le plafonnement du quotient familial ?
L’avantage fiscal lié aux enfants est plafonné. En 2026, chaque demi-part supplémentaire au-delà de 1 (ou 2 pour un couple) ne peut réduire l’impôt de plus de 1 791 €. Concrètement : un foyer aisé avec enfants verra l’avantage des enfants plafonné. Notre simulateur intègre ce plafonnement automatiquement.

Quelle différence entre TMI et taux moyen ?
La TMI (tranche marginale d’imposition) est le taux appliqué à la dernière tranche : c’est le taux pour chaque euro supplémentaire gagné. Le taux moyen est l’impôt total / revenu imposable : c’est votre taux effectif global. Pour une décision d’arbitrage (PER, dividendes, etc.), c’est la TMI qui compte. Pour comparer votre charge fiscale à un voisin, c’est le taux moyen.

Comment réduire mon impôt sur le revenu ?
Plusieurs leviers : versements PER (déductibles dans la limite de 10 % des revenus), frais réels (au lieu du forfait 10 %), dons (66 % de réduction), emploi à domicile (crédit 50 %), investissement locatif (Pinel, Denormandie, LMNP), FCPI/FIP. L’optimisation dépend de votre TMI : plus elle est haute, plus le PER et les dispositifs déductibles sont efficaces.

Quand déclarer et payer l’IR 2026 ?
La déclaration des revenus 2025 se fait en avril-mai 2026 (dates exactes variables selon département). L’IR est prélevé à la source tout au long de l’année. Le solde (ou le remboursement) est calculé après déclaration et régularisé en septembre 2026.

Puis-je être accompagné par Archipel ?
Oui. Archipel est un cabinet d’expert-comptable à Lyon qui accompagne particuliers et chefs d’entreprise : déclaration IR, audit patrimonial, optimisation fiscale, PER, arbitrage flat tax/barème. Premier rendez-vous offert au cabinet (Lyon 6e) ou en visio.

Ce simulateur fournit une estimation indicative basée sur le barème IR 2026 (revenus 2025). Le calcul réel peut intégrer des dispositifs spécifiques (parent isolé, invalidité, niches fiscales) non pris en compte ici. Pour un projet à enjeu, un chiffrage personnalisé est recommandé.