Accueil » Simulateur dividendes 2026 : flat tax ou barème, comparez et choisissez l’option optimale
Simulateur Archipel Lyon
Dividendes : flat tax ou barème ? Le comparateur 2026
Sur un versement de dividendes, comparez en direct la flat tax (PFU 30 %) et le barème progressif avec abattement de 40 %, et retenez l’option fiscale la plus avantageuse pour votre foyer.
Renseignez vos dividendes et votre foyer pour voir l’option fiscale la plus avantageuse.
Décomposition complète des deux options
Poste
Flat tax (PFU)
Barème + abattement 40 %
Flat tax ou barème : la règle générale
Depuis 2018, les dividendes sont par défaut soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé « flat tax » à 30 %. Il combine 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. C’est simple, prévisible et indépendant de vos autres revenus.
Vous pouvez renoncer à la flat tax et opter, sur déclaration annuelle, pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Vous bénéficiez alors d’un abattement de 40 % sur les dividendes pour le calcul de l’IR (mais pas pour les prélèvements sociaux), et d’une CSG déductible de 6,8 % imputable sur les revenus de l’année suivante.
Règle pratique : le barème devient gagnant si votre tranche marginale d’imposition (TMI) est de 0 % ou 11 %. À 30 % et plus, la flat tax reste systématiquement plus avantageuse. Notre simulateur prend en compte tous ces paramètres pour vous donner la réponse exacte.
Comment fonctionne le calcul du comparateur ?
Option flat tax (PFU 30 %)
Sur les dividendes bruts, vous payez immédiatement 12,8 % d’IR et 17,2 % de prélèvements sociaux. Total : 30 %. Vous percevez donc 70 % du brut en net, sans déclaration complémentaire ni impact sur vos autres revenus.
Option barème progressif
Les prélèvements sociaux 17,2 % sont prélevés à la source sur les dividendes bruts. Les dividendes bruts subissent ensuite un abattement de 40 % avant intégration dans votre revenu imposable. La CSG déductible (6,8 % des 17,2 % de PS) vient réduire votre revenu imposable l’année suivante. L’IR est calculé au barème progressif sur l’ensemble de votre foyer.
Quand le barème devient-il intéressant ?
TMI 0 % (revenus très faibles). Vous ne payez aucun IR sur les dividendes, vous récupérez même la CSG déductible. Le barème est massivement gagnant : ~83 % net contre 70 % en flat tax.
TMI 11 %. Avec l’abattement de 40 %, le taux effectif d’IR sur les dividendes tombe à 6,6 %. Total ≈ 24 % au barème contre 30 % en flat tax. Le barème reste gagnant de 4-6 points.
TMI 30 %. Le taux effectif au barème atteint 18 % d’IR (30 % × 60 %). Total ≈ 35 % au barème contre 30 % en flat tax. La flat tax devient plus avantageuse.
TMI 41 % ou 45 %. L’écart se creuse fortement en faveur de la flat tax (jusqu’à 12 points pour les TMI hautes).
Questions fréquentes sur le simulateur dividendes
Tout pour arbitrer entre flat tax et barème.
Comment opter pour le barème au lieu de la flat tax ?
L’option pour le barème progressif se fait directement sur votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042), en cochant la case 2OP. L’option est globale : elle s’applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers et plus-values de l’année, pas seulement aux dividendes. À choisir avec discernement si vous avez plusieurs sources financières.
Qu’est-ce que l’abattement de 40 % sur les dividendes ?
L’abattement de 40 % vise à compenser la double imposition économique des dividendes (déjà imposés à l’IS au niveau de la société). Il s’applique automatiquement sur les dividendes bruts quand vous optez pour le barème, avant calcul de l’IR. Sur 10 000 € de dividendes : seuls 6 000 € sont imposés au barème progressif.
À partir de quelle TMI la flat tax devient avantageuse ?
Le seuil de bascule se situe entre les TMI 11 % et 30 %. Concrètement, la flat tax devient gagnante dès que votre TMI atteint 30 %. Pour les TMI à 0 % ou 11 %, le barème reste systématiquement plus avantageux grâce à l’abattement de 40 % et à la CSG déductible.
La CSG déductible, qu’est-ce que c’est ?
Quand vous optez pour le barème, une fraction de la CSG payée sur les dividendes (6,8 % sur les 17,2 % de prélèvements sociaux) est déductible de votre revenu imposable l’année suivante. C’est un avantage non négligeable qui réduit l’IR de l’année N+1. La flat tax ne donne pas droit à cette déduction.
Le PFU s’applique-t-il aussi aux SCPI et assurance-vie ?
Le PFU s’applique aux dividendes (actions, parts sociales), aux intérêts (livrets non réglementés, obligations), aux plus-values de cession de valeurs mobilières. Les SCPI relèvent du régime des revenus fonciers (barème progressif). L’assurance-vie a son propre régime (PFL ou flat tax selon ancienneté et primes versées).
Dois-je inclure les dividendes étrangers ?
Les dividendes étrangers entrent dans le même régime (PFU ou barème). Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt correspondant à la retenue à la source pratiquée par le pays d’origine (selon convention fiscale). À déclarer en case 2DC pour les dividendes éligibles à l’abattement de 40 % (USA, UE…).
L’option barème est-elle réversible ?
Oui. Vous pouvez changer d’option chaque année lors de votre déclaration. L’option est valable uniquement pour l’année de la déclaration et ne vous engage pas pour l’avenir. Notre simulateur vous permet de tester chaque année selon votre situation fiscale.
Puis-je être accompagné par Archipel ?
Oui. Archipel est un cabinet d’expert-comptable à Lyon qui pilote vos déclarations IR, l’arbitrage flat tax vs barème, l’optimisation salaire/dividendes en SASU ou EURL, et la stratégie holding. Premier rendez-vous offert.
Ce simulateur fournit une estimation indicative basée sur le barème IR 2026. Le calcul réel intègre la dégressivité de la CSG déductible, les éventuels crédits d’impôt étrangers, et l’effet de bord avec d’autres revenus du foyer. Pour un projet à enjeu, un chiffrage personnalisé est recommandé.
