Faut-il conserver une facture ou un ticket de caisse ?

Oui, absolument. Dans toute activité de location meublée non professionnelle, il faut conserver chaque justificatif lié à une dépense. L’administration fiscale exige une preuve de paiement pour chaque achat ou travaux. Un ticket de caisse ou une facture détaillée sont donc des pièces à conserver pour justifier la valeur probante de vos dépenses.

Ces documents comptables permettent de justifier la validité fiscale de vos charges en cas de contrôle fiscal. En d’autres termes, la conservation est une obligation, que l’achat soit de faible valeur (petit outillage, électroménager) ou plus conséquent (mobilier, travaux).

Quelle est la différence entre une facture et un ticket de caisse ?

La distinction entre facture et ticket de caisse est essentielle. Une facture est un document comptable nominatif, émis à votre nom ou à celui de votre activité LMNP (avec numéro SIRET), contenant une description détaillée des biens ou services achetés, leur montant total TTC, le taux de TVA applicable et la date. Elle possède une vraie valeur probante et constitue une preuve solide devant l’administration fiscale.

Le ticket de caisse, quant à lui, atteste seulement de la vente. Il est souvent dépourvu du nom du client et ne vaut pas facture conforme pour les achats professionnels de plus de 150€. Toutefois, il reste utile pour les dépenses courantes et les achats de faible montant.

Quand utiliser un ticket de caisse ?

Vous pouvez utiliser un simple ticket de caisse pour toutes les dépenses courantes liées à votre activité locative, lorsque le montant est inférieur à 150€ TTC. Il doit comporter une description précise du produit, la TVA applicable, le montant total et les coordonnées du vendeur.

Ce type de justificatif s’applique notamment aux petits achats de fournitures, d’entretien, de petit outillage ou de frais de repas liés à votre activité de loueur. Ces dépenses courantes peuvent être déductibles si elles sont justifiées correctement et intégrées à votre comptabilité LMNP.

Quels achats nécessitent une facture ?

Dès que la dépense dépasse 150€ TTC ou qu’elle concerne un bien amortissable (mobilier, équipement, travaux d’installation), il faut exiger une facture nominative. C’est une exigence de l’administration fiscale pour les dépenses importantes.

Exemples : achat de mobilier (canapé, lit, table), travaux de peinture ou de rénovation, électroménager (aspirateur, four, lave-linge). Une facture détaillée permettra à votre comptable spécialisé d’enregistrer correctement l’amortissement et de prouver la dépense en cas de litige ou de contrôle fiscal.

Comment optimiser vos déductions fiscales ?

Pour optimiser vos déductions fiscales en régime LMNP, il est conseillé de garder chaque preuve de paiement (facture, ticket, relevé bancaire) et d’y associer une description précise de la dépense. Ainsi, vos charges déductibles seront justifiées et votre résultat comptable ajusté.

Les dépenses liées à la gestion locative, aux honoraires d’agence immobilière, aux frais de déplacement, aux frais de gestion ou à la carte bancaire peuvent également être intégrées. L’objectif est d’éviter tout redressement fiscal en cas de contrôle.

Quelles charges sont déductibles en LMNP ?

En régime réel, vous pouvez déduire la plupart de vos charges liées à l’activité de location meublée non professionnelle : intérêts d’emprunt, frais de gestion, travaux d’entretien, mobilier amortissable, frais de déplacement et honoraires comptables.

Chaque document comptable doit mentionner la date de début de la prestation, le montant TTC, la TVA applicable et le nom du fournisseur. Cela garantit la validité fiscale de vos dépenses dans votre liasse fiscale.

Quels justificatifs pour les dépenses supérieures à 150 € ?

Pour toute dépense supérieure à 150 €, une facture nominative est obligatoire. C’est la seule preuve valable pour les biens à valeur durable ou amortissables dans votre comptabilité LMNP. Une simple ticket de caisse n’aura pas de valeur probante suffisante.

Conservez la facture conforme avec la description détaillée du bien, le montant total TTC et le numéro SIRET de votre activité. En cas de contrôle fiscal, ces éléments prouvent que la dépense est justifiée, réelle et liée à votre activité locative.

Bonnes pratiques de gestion comptable LMNP

Une gestion rigoureuse de vos justificatifs est la clé d’une fiscalité sereine. Classez vos pièces par type (facture, ticket de caisse, preuve de paiement) et par bien (adresse du bien loué). Notez sur chaque document le type d’activité locative et l’usage.

Adoptez un système numérique (Pennylane, Dext, Notion) pour sauvegarder vos factures détaillées et vos tickets de caisse. Cela facilitera votre déclaration annuelle et la préparation de votre liasse fiscale par votre comptable spécialisé.

Exemple pratique : dépenses courantes et importantes

Voici un tableau synthétique illustrant la différence entre dépenses courantes et dépenses importantes dans le cadre de la comptabilité LMNP :

Conclusion : bien gérer ses justificatifs LMNP

Un loueur en meublé averti sait qu’un ticket de caisse suffit pour les dépenses courantes mais qu’une facture conforme est essentielle pour les dépenses importantes ou les biens amortissables. Cette rigueur protège contre tout redressement fiscal et facilite la gestion comptable.

En pratique, conservez chaque pièce justificative, classez-la par bien et vérifiez qu’elle respecte les règles du régime LMNP. En cas de doute, un comptable spécialisé pourra vous guider pour sécuriser votre activité locative et vos déductions fiscales.

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