Faut-il opter pour la franchise en base de TVA pour simplifier votre gestion ou choisir le régime réel pour optimiser votre rentabilité ?
Introduction
Lorsqu’on se lance en tant que freelance, la question de la TVA peut sembler complexe. Faut-il la facturer à ses clients ? À partir de quel seuil devient-elle obligatoire ? Comment fonctionne la déclaration de TVA ? Ce guide vous apporte des réponses claires et concrètes pour vous aider à comprendre vos obligations comptables en tant que freelance à Lyon.
1. Un freelance doit-il toujours facturer la TVA ?
Tous les freelances ne sont pas obligés de facturer la TVA. Tout dépend du régime fiscal et du seuil de franchise en base.
- Franchise en base de TVA : Si vous êtes sous ce régime, vous ne facturez pas de TVA à vos clients. En contrepartie, vous ne pouvez pas la récupérer sur vos achats professionnels.
- Régime réel de TVA : Vous devez facturer la TVA à vos clients et la reverser à l’administration fiscale. En contrepartie, vous récupérez la TVA sur vos achats professionnels.
Si vous travaillez avec des entreprises assujetties à la TVA, il peut être intéressant d’opter pour le régime réel afin de ne pas être désavantagé en termes de prix.
2. Quel est le seuil de franchise en base de TVA pour un auto-entrepreneur en 2025 ?
Le seuil de TVA dépend du statut du freelance et de son chiffre d’affaires. En 2025, les seuils applicables pour bénéficier de la franchise en base de TVA ont été modifiés :
- 37 500 € pour les prestations de service (consultants, développeurs, designers, etc.). Le seuil de tolérance est fixé à 41 250 €.
- 85 000 € pour les activités de commerce et de vente de marchandises. Le seuil de tolérance est de 93 500 €.
Si votre chiffre d’affaires dépasse ces seuils pendant deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers le régime réel de TVA dès l’année suivante.
Dépassement immédiat : Si vous franchissez le seuil de 41 250 € (pour les prestations de services) ou 93 500 €(pour la vente de marchandises) en cours d’année, vous devez commencer à facturer la TVA immédiatement.
De plus, une réforme en discussion pourrait abaisser ces seuils à 25 000 € pour toutes les activités à partir de mars 2025, mais celle-ci est actuellement suspendue. Il est donc important de rester informé des évolutions législatives.
3. Comment déclarer et payer la TVA quand on est freelance ?
Si vous êtes soumis à la TVA, vous devez effectuer une déclaration périodique via votre espace professionnel sur le site des impôts.
Il existe deux régimes principaux :
- Le régime réel simplifié : Déclaration annuelle avec deux acomptes en cours d’année.
- Le régime réel normal : Déclaration mensuelle ou trimestrielle en fonction du chiffre d’affaires.
Exemple de déclaration de TVA freelance
- Vous facturez 1 000 € HT avec une TVA à 20 % (soit 1 200 € TTC).
- Vous devez reverser 200 € de TVA à l’administration fiscale.
- Si vous avez eu 100 € de TVA déductible sur vos achats, vous ne paierez que 100 € de TVA nette.
Vous devez bien organiser votre gestion comptable pour éviter les erreurs et les pénalités en cas de retard de paiement.
4. Quels sont les avantages et inconvénients d’être assujetti à la TVA en freelance ?
Avantages
Vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (logiciels, équipements, abonnements, etc.).
Vous gagnez en crédibilité auprès des clients B2B, qui peuvent eux-mêmes récupérer la TVA sur vos factures.
Inconvénients
Vous devez effectuer des déclarations régulières et gérer votre comptabilité plus rigoureusement.
Vos prestations deviennent plus coûteuses pour les clients non assujettis à la TVA (particuliers, associations, micro-entrepreneurs en franchise de TVA).
En fonction de votre clientèle, il peut être stratégique de choisir ou non le régime de TVA
5. Comment choisir entre la franchise en base et le régime réel de TVA ?
Le choix dépend de plusieurs critères :
| Critère | Franchise en base | Régime réel de TVA |
|---|---|---|
| Chiffre d’affaires | Inférieur aux seuils | Supérieur aux seuils |
| Clients | Particuliers ou petites entreprises | Grands comptes, B2B |
| Charges | Peu d’achats professionnels | Équipements et fournitures coûteux |
| Simplicité administrative | Aucune déclaration TVA | Déclarations périodiques obligatoires |
Exemple de choix stratégique
- Un consultant indépendant travaillant avec des particuliers peut préférer la franchise en base pour éviter d’augmenter ses prix.
- Un développeur web avec des clients B2B et des investissements en matériel optera souvent pour le régime réel de TVA pour récupérer la TVA sur ses achats.
6. TVA et obligations comptables freelance : faut-il un expert-comptable ?
Gérer la TVA peut vite devenir complexe, surtout si vous dépassez les seuils de franchise. Faire appel à un expert-comptable freelance Lyon peut vous permettre de :
- Optimiser votre gestion fiscale en choisissant le régime le plus avantageux.
- Éviter les erreurs et les pénalités grâce à un accompagnement personnalisé.
- Automatiser votre comptabilité avec des logiciels adaptés comme Pennylane ou QuickBooks.
Un expert-comptable spécialisé en freelance vous aide aussi à anticiper l’évolution de votre activité et à respecter vos obligations fiscales.
Conclusion
Comprendre la TVA en freelance est essentiel pour bien gérer sa comptabilité et éviter les mauvaises surprises. Si vous êtes sous le seuil de franchise en base, vous pouvez exercer sans facturer la TVA. En revanche, si vous dépassez les seuils, vous devrez la collecter et la reverser à l’administration fiscale.
Besoin d’un accompagnement personnalisé pour optimiser votre gestion comptable ? Archipel Lyon est là pour vous aider à choisir le meilleur régime fiscal pour votre activité de freelance à Lyon. Contactez nous ici !
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