Quels sont les frais déductibles en freelance en 2025 et comment optimiser votre fiscalité pour réduire vos impôts en toute légalité ?
Introduction
En tant que freelance, la gestion de votre fiscalité est un élément clé de la rentabilité de votre activité. Connaître les frais déductibles peut vous permettre de réduire votre impôt et vos cotisations sociales en toute légalité. Cependant, la réglementation varie selon votre statut : micro-entrepreneur, entreprise individuelle, ou SASU.
Dans cet article, nous détaillons les charges déductibles en micro-entreprise et pour les autres formes juridiques, ainsi que les meilleures pratiques pour optimiser votre déduction fiscale.
Quels sont les frais professionnels déductibles en freelance ?
Les frais professionnels indépendant doivent répondre à trois critères pour être déductibles :
- Exclusivement professionnels : ils doivent être directement liés à votre activité.
- Justifiés : une facture ou un justificatif est nécessaire.
- Proportionnés : la dépense ne doit pas être excessive par rapport à votre chiffre d’affaires.
Les principales charges déductibles
1. Frais de déplacement
- Indemnités kilométriques pour l’utilisation de votre véhicule personnel (basées sur un barème fiscal).
- Billets de train, avion, taxi pour les déplacements professionnels.
- Frais de carburant et péages en cas d’usage du véhicule pour l’activité.
2. Frais de repas
- Repas d’affaires avec des clients (à condition d’avoir une facture avec le nom du client).
- Repas pris lors de déplacements professionnels, avec un plafond de 20,70 € TTC par repas en 2024.
3. Loyer et charges locatives
- Si vous louez un bureau, le loyer, les charges et les assurances sont déductibles.
- Si vous travaillez depuis chez vous, une partie du loyer et des charges (électricité, chauffage, internet) peut être déduite au prorata de l’utilisation professionnelle.
4. Matériel et fournitures
- Ordinateur, imprimante, téléphone, logiciels professionnels.
- Fournitures de bureau (papier, stylos, cartouches d’encre).
5. Frais de formation
- Toute formation liée à votre activité (logiciels, gestion, développement commercial) est 100 % déductible.
6. Cotisations sociales
- Les cotisations versées à l’URSSAF, à la CPAM et aux caisses de retraite sont déductibles en dehors du régime micro.
Spécificités pour les micro-entrepreneurs : quelles charges sont réellement déductibles ?
Le régime micro-entrepreneur applique un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires au lieu de permettre la déduction réelle des charges :
- 71 % pour les activités d’achat-revente.
- 50 % pour les prestations de services (BIC).
- 34 % pour les professions libérales (BNC).
Conséquence : Vous ne pouvez pas déduire vos frais réels, mais cet abattement est censé couvrir vos dépenses.
Astuce : Si vos charges dépassent ces taux, vous pouvez envisager de basculer vers le régime réel ou une SASU, où vous pourrez déduire vos dépenses au centime près.
Comment optimiser la déduction de ses charges en micro-entreprise ?
Si vous êtes sous le régime micro-entrepreneur, quelques stratégies permettent d’optimiser votre fiscalité :
- Utiliser les débours
Certains frais peuvent être avancés pour le compte du client (exemple : achat de logiciels, impression de documents). Vous pouvez alors les refacturer sans qu’ils soient inclus dans votre chiffre d’affaires. - Évaluer un changement de statut
Si vos charges sont élevées, le passage à un régime réel d’imposition vous permettrait de déduire vos dépenses et d’optimiser votre imposition. Pour vous aider à faire le bon choix, notre cabinet Archipel Lyon vous accompagne dans l’optimisation de votre statut juridique et fiscal. Contactez-nous pour en savoir plus.
Puis-je déduire mon loyer et mes frais de télétravail en tant qu’indépendant ?
Si vous travaillez à domicile, certaines dépenses peuvent être partiellement déduites :
- Loyer : si une pièce est exclusivement dédiée à l’activité (exemple : un bureau fermé).
- Électricité, chauffage, internet : en proportion de l’usage professionnel (exemple : 30 % du logement dédié à l’activité).
- Fournitures et mobilier : achat d’un bureau, fauteuil ergonomique, écran supplémentaire.
À noter : En micro-entreprise, ces charges ne sont pas déductibles individuellement, mais couvertes par l’abattement forfaitaire.
Quelles dépenses un auto-entrepreneur peut-il déclarer pour réduire ses impôts ?
Si vous êtes en micro-entreprise, vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles, mais vous pouvez :
- Opter pour le versement libératoire de l’impôt (si votre revenu fiscal de référence est inférieur à un certain seuil).
- Utiliser les débours pour éviter que certaines dépenses n’entrent dans le calcul du chiffre d’affaires.
- Profiter de certaines aides fiscales comme l’ACRE pour réduire vos cotisations en début d’activité.
Quels justificatifs faut-il conserver pour déduire ses frais en freelance ?
Important : En cas de contrôle fiscal, il faut pouvoir justifier toutes les charges déclarées.
À conserver impérativement :
- Factures et reçus (achats professionnels, déplacements, abonnements).
- Notes de frais détaillant l’objet des dépenses (exemple : repas client).
- Contrats clients et fournisseurs.
Durée de conservation : 10 ans en cas de contrôle fiscal.
Conclusion
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