Quelles sont les dates clés et obligations fiscales à respecter en 2025 pour déclarer vos revenus LMNP sans risquer de pénalités ?
Introduction
Si vous louez un bien meublé sous le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP), vous devez respecter certaines obligations fiscales et déclaratives. Chaque année, vous devez déclarer vos revenus et, selon votre régime fiscal, remplir des formulaires spécifiques.
Pour 2025, les dates de déclaration LMNP varient en fonction de votre situation. Vous vous demandez quand déclarer vos revenus LMNP ? Quel formulaire remplir ? Ou encore, quels risques en cas de retard ? Dans cet article, nous détaillons toutes les étapes essentielles pour être en règle et optimiser votre fiscalité.
Comprendre le statut LMNP et ses obligations fiscales
Le statut LMNP s’applique aux propriétaires qui louent un bien meublé sans que cette activité ne constitue leur activité principale. Pour être éligible, vous devez remplir l’un des critères suivants :
- Vos revenus locatifs ne dépassent pas 23 000 € par an
- Vos revenus locatifs ne représentent pas plus de 50 % des revenus de votre foyer fiscal
Ce statut offre plusieurs avantages, notamment des régimes fiscaux simplifiés et la possibilité d’amortir votre bien si vous optez pour le régime réel. En contrepartie, il impose des échéances fiscales LMNP à respecter pour éviter des pénalités.
Les principales échéances fiscales pour les LMNP en 2025
Voici les dates importantes pour la déclaration LMNP 2025 selon votre régime fiscal :
1. Déclaration de début d’activité
Si vous démarrez votre activité en 2025, vous devez déclarer votre début d’activité sous 15 jours après la mise en location. Cette démarche se fait via l’INPI (anciennement formulaire P0i).
2. Date limite pour la déclaration des revenus LMNP 2025
Vous devez déclarer vos revenus locatifs de 2024 en 2025 selon votre régime fiscal :
- Régime micro-BIC : déclaration via le formulaire 2042 C PRO, en même temps que votre déclaration d’impôt sur le revenu. La date limite est généralement fixée en mai 2025.
- Régime réel simplifié : vous devez transmettre la liasse fiscale (formulaires 2031 et 2033) au service des impôts des entreprises (SIE) avant le 3 mai 2025. Un délai supplémentaire de 15 jours est accordé pour les télédéclarations, soit jusqu’au 18 mai 2025.
3. Cotisation foncière des entreprises (CFE)
Si vous êtes LMNP, vous devez aussi payer la CFE. Elle est due chaque année, avec une déclaration initiale à effectuer avant le 31 décembre de l’année de début d’activité.
Les formulaires à remplir pour la déclaration LMNP en 2025
En fonction du régime fiscal choisi, vous devez remplir des formulaires spécifiques :
Régime micro-BIC
Si vous relevez du régime micro-BIC, vous devez déclarer vos revenus locatifs bruts sur le formulaire 2042 C PRO. Un abattement forfaitaire de 50 % est automatiquement appliqué.
Régime réel
Si vous avez opté pour le régime réel, vous devez déclarer vos recettes et vos charges en détail via plusieurs formulaires :
- Formulaire 2031 : déclaration des résultats
- Formulaires 2033 A à G : tableaux détaillant le bilan, le compte de résultat et les amortissements
- Formulaire 2042 C PRO : pour reporter votre résultat fiscal dans votre déclaration de revenus
Faire le bon choix entre ces régimes peut avoir un impact significatif sur votre fiscalité. Chez Archipel Lyon, nous accompagnons les loueurs en meublé pour les aider à optimiser leur déclaration et éviter les erreurs comptables. Un accompagnement personnalisé peut vous permettre d’exploiter pleinement les avantages du régime réel ou de sécuriser votre déclaration sous le micro-BIC.
Régime réel ou micro-BIC : quel choix en 2025 ?
Le choix entre régime micro-BIC et régime réel dépend de vos charges réelles et de vos objectifs fiscaux :
- Micro-BIC : simple, avec un abattement de 50 % sur les revenus, idéal si vos charges réelles sont inférieures à cet abattement.
- Régime réel : plus complexe, mais permet de déduire les charges réelles (intérêts d’emprunt, travaux, amortissements…). Intéressant si vos charges dépassent 50 % des recettes locatives.
Pour optimiser votre imposition, il est conseillé de réaliser une simulation ou de consulter un expert-comptable.
Quels sont les risques en cas de retard ou d’oubli de déclaration LMNP ?
Si vous ne respectez pas les délais de déclaration LMNP, vous vous exposez à des pénalités :
- Majoration de l’impôt : +10 % en cas de retard, voire 40 % en cas de déclaration tardive non spontanée.
- Intérêts de retard : 0,20 % par mois sur l’impôt dû.
- Redressement fiscal : si vous oubliez de déclarer certains revenus ou ne tenez pas correctement votre comptabilité en régime réel.
Pour éviter ces désagréments, il est impératif de respecter les dates limites déclaration LMNP 2025 et de bien archiver ses justificatifs.
Conclusion
Découvrez comment notre expertise peut accompagner votre entreprise en visitant notre page d’accueil .