Qu’est-ce que le PERCO ?

Le PERCO est un dispositif d’épargne salariale destiné aux salariés. Mis en place par l’entreprise, il permet de se constituer une épargne retraite avec l’aide de son employeur. Ce plan peut être alimenté par :

• Les versements volontaires du salarié.
• Les primes d’intéressement ou de participation.
• L’abondement de l’employeur (versements complémentaires de l’entreprise).

Les sommes placées sur un PERCO sont investies dans des fonds et bloquées jusqu’à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé pour des motifs spécifiques, comme l’achat de la résidence principale.

Qu’est-ce que le PERP ?

Le PERP est un produit d’épargne individuel accessible à tous, que vous soyez salarié, indépendant ou même sans activité professionnelle. Son objectif est de constituer une rente viagère versée à la retraite. Contrairement au PERCO, il est alimenté uniquement par des versements volontaires de l’épargnant. Les fonds sont également bloqués jusqu’à la retraite, avec des cas de déblocage anticipé plus restreints (invalidité, fin de droits au chômage, etc.).

Accessibilité

• PERCO : réservé aux salariés d’une entreprise ayant mis en place ce dispositif.
• PERP : accessible à tous, sans condition de statut professionnel.

Alimentation

• PERCO : alimenté par plusieurs sources (versements volontaires, primes, abondement de l’employeur).
• PERP : uniquement des versements volontaires de l’épargnant.

Disponibilité des fonds

• PERCO : possibilité de sortie en capital ou en rente à la retraite, avec options de déblocage anticipé plus nombreuses (achat de résidence principale, invalidité, décès, etc.).
• PERP : sortie principalement sous forme de rente viagère, avec des cas de déblocage anticipé plus limités.

Pendant la phase d’épargne

• PERCO : les versements volontaires ne sont pas déductibles du revenu imposable. Toutefois, les primes de participation et d’intéressement, ainsi que l’abondement de l’employeur, sont exonérés d’impôt sur le revenu.
• PERP : les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels, avec un plafond annuel.

À la sortie

• PERCO : si vous optez pour une sortie en capital, celui-ci est exonéré d’impôt sur le revenu (mais soumis aux prélèvements sociaux). Si vous choisissez une rente viagère, elle est imposable comme une pension de retraite après un abattement de 10 %.
• PERP : les rentes viagères sont imposées comme des pensions de retraite, avec un abattement de 10 %. Une sortie en capital est possible jusqu’à 20 % de l’épargne constituée, imposable également comme une pension.

Le choix entre le PERCO et le PERP dépend principalement de votre situation et de vos objectifs :

• Si vous êtes salarié dans une entreprise proposant un PERCO, ce dispositif est souvent plus avantageux grâce à l’abondement de l’employeur et la possibilité d’utiliser les primes d’intéressement ou de participation.
• Si vous êtes indépendant ou que votre entreprise ne propose pas de PERCO, le PERP reste une excellente option pour bénéficier d’une déduction fiscale immédiate et se constituer une rente à la retraite.

Pour un salarié, le PERCO présente plusieurs atouts :

• L’abondement de l’employeur : l’entreprise peut verser un complément qui augmente votre épargne sans effort supplémentaire de votre part.
• Les options de sortie : la possibilité de sortir en capital est un avantage majeur par rapport au PERP, qui favorise la rente viagère.
• Une épargne salariale optimisée : les primes de participation ou d’intéressement peuvent être versées sur le PERCO, avec des avantages fiscaux intéressants.

Le PERP, quant à lui, offre une flexibilité dans les versements, mais ses avantages pour un salarié sont généralement moins attrayants.

Oui, il est tout à fait possible de cumuler les deux dispositifs. Ce cumul peut être une stratégie efficace pour diversifier votre épargne retraite :

• Le PERCO permet de bénéficier des avantages offerts par l’entreprise, comme l’abondement et l’épargne salariale.
• Le PERP complète cette épargne en offrant une déduction fiscale sur les versements volontaires.

Par exemple, un salarié peut utiliser son PERCO pour se constituer un capital accessible à la retraite, tout en souscrivant à un PERP pour profiter des déductions fiscales.

Exemple 1 : salarié bénéficiant d’un PERCO

Un salarié verse 2 000 € sur son PERCO chaque année. Son employeur double ce montant grâce à l’abondement, portant l’épargne annuelle à 4 000 €. Avec ce dispositif, il constitue une épargne retraite solide, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Exemple 2 : travailleur indépendant souscrivant un PERP

Un travailleur indépendant verse 5 000 € par an sur un PERP. Cette somme est déductible de son revenu imposable, lui permettant de réduire significativement son impôt tout en se préparant une rente pour la retraite.

Le choix entre le PERCO et le PERP dépend avant tout de votre statut professionnel, de vos objectifs d’épargne et de votre stratégie fiscale. Si vous êtes salarié dans une entreprise offrant un PERCO, ce dispositif est souvent plus avantageux. En revanche, pour les indépendants, le PERP offre une solution adaptée avec des bénéfices fiscaux immédiats.
N’hésitez pas à cumuler les deux pour tirer parti de leurs avantages complémentaires. Une bonne planification est essentielle pour optimiser votre épargne retraite.

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