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Comment déclarer vos revenus complémentaires en 2025 pour rester en conformité fiscale tout en optimisant vos régimes d’imposition et abattements ?

Introduction

Avec l’évolution des modes de travail et l’essor des plateformes en ligne, de plus en plus de particuliers génèrent des revenus complémentaires. Que ce soit par la location d’un bien, des ventes occasionnelles ou une activité secondaire, ces revenus doivent être déclarés pour rester en conformité avec la loi. En 2025, la fiscalité encadre strictement ces revenus annexes, et ne pas les déclarer peut entraîner des pénalités. Cet article vous guide pour comprendre comment déclarer ses revenus complémentaires, quels régimes fiscaux s’appliquent, et les seuils d’exonération à connaître.

Quels sont les revenus complémentaires concernés par l’impôt ?

Les revenus complémentaires regroupent toutes les sources de revenus qui s’ajoutent à vos revenus principaux. Voici les principales catégories à connaître :

  • Revenus locatifs : par exemple, les revenus issus de la location meublée sur des plateformes comme Airbnb ou Booking.
  • Revenus issus d’une activité secondaire : prestations de service en freelance, enseignement, coaching, etc.
  • Ventes sur des plateformes en ligne : comme Vinted, Leboncoin ou Etsy, si elles sont répétées ou réalisées à but lucratif.
  • Revenus financiers : dividendes, intérêts d’épargne, ou gains en bourse.
  • Revenus créatifs : ventes d’œuvres, photographie, écriture.

Bon à savoir : certains revenus ne sont pas imposables, comme les ventes d’objets personnels à perte ou les dons entre particuliers.

Comment déclarer ses revenus complémentaires ?

Pour déclarer vos revenus complémentaires, suivez ces étapes simples :

  1. Identifier la nature des revenus : Déterminez si vos revenus relèvent du régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), des bénéfices non commerciaux (BNC) ou de l’impôt sur le revenu traditionnel.
  2. Choisir le bon formulaire :
    • Le formulaire 2042 est utilisé pour les revenus classiques.
    • Le formulaire 2042-C Pro est nécessaire pour les activités de type micro-entreprise ou location meublée.
  3. Indiquer les montants précis : Séparez vos revenus par catégorie pour éviter les erreurs.
  4. Soumettre la déclaration en ligne : Depuis 2019, la déclaration en ligne est obligatoire si votre revenu fiscal de référence dépasse 15 000 €.

Exemple concret :
Si vous avez généré 5 000 € via Airbnb en 2025, vous devez les indiquer dans la section « revenus fonciers » ou « revenus de location meublée » selon votre régime.

Régimes fiscaux applicables aux revenus complémentaires

En fonction de la nature de vos revenus complémentaires, plusieurs régimes fiscaux peuvent s’appliquer :

  1. Le régime micro-entreprise :
    • Idéal pour les activités avec des revenus modestes.
    • Avantage : un abattement forfaitaire selon l’activité (71 % pour la vente de marchandises, 50 % pour les prestations de service).
  2. Le régime réel :
    • Utilisé pour des revenus plus élevés ou pour optimiser les charges déductibles.
    • Oblige à tenir une comptabilité détaillée.
  3. Régime des BIC et BNC :
    • Les BIC s’appliquent aux activités commerciales (Airbnb, ventes en ligne).
    • Les BNC concernent les activités libérales (freelance, coaching).

Cas pratique : Si vous réalisez 10 000 € de chiffre d’affaires en micro-entreprise, vous bénéficierez d’un abattement de 50 % sur vos revenus imposables. À l’inverse, en régime réel, vos charges (comme le matériel ou les frais de déplacement) seront déductibles.

Pour choisir le régime fiscal le plus adapté à votre activité, un accompagnement personnalisé avec un expert-comptable, comme chez Archipel Lyon, peut vous aider à optimiser vos démarches et à réduire vos coûts.

Les revenus issus de plateformes comme Airbnb ou Vinted sont-ils imposables ?

La réponse est généralement oui. Voici les cas fréquents :

  1. Airbnb :
    • Tous les revenus de location meublée sont imposables dès le premier euro.
    • Si vous êtes loueur en meublé non professionnel (LMNP), ces revenus relèvent du régime BIC.
  2. Vinted et Leboncoin :
    • Les ventes occasionnelles d’objets personnels à perte ne sont pas imposables.
    • Si vos ventes sont fréquentes et à but lucratif, elles doivent être déclarées comme activité commerciale.

Depuis 2020, les plateformes comme Airbnb ou Vinted transmettent vos revenus à l’administration fiscale. Soyez vigilant !

Quels sont les seuils d’exonération pour les revenus complémentaires ?

Certains seuils permettent de bénéficier d’une exonération fiscale partielle ou totale :

  • Revenus locatifs meublés : abattement de 50 % sous le régime micro-BIC.
  • Ventes occasionnelles : exonération si les revenus sont inférieurs à 3 000 € et non récurrents.
  • Micro-entreprise : seuils de 2025 :
    • 77 700 € pour les activités commerciales.
    • 27 000 € pour les prestations de service.

Astuce : Vérifiez votre éligibilité aux abattements forfaitaires pour réduire votre base imposable.

Le rôle du prélèvement à la source pour les revenus annexes

Le prélèvement à la source s’applique également aux revenus complémentaires. Voici comment :

  • Pour les activités déclarées, le prélèvement est ajusté automatiquement.
  • Vous pouvez demander une modulation de votre taux si vos revenus annexes augmentent ou diminuent.

Exemple : Vous êtes freelance et gagnez 500 € par mois en plus de votre salaire principal. Vous devez mettre à jour votre taux via votre espace personnel sur le site des impôts.

Conseils pratiques pour gérer vos revenus complémentaires

  • Tenez un registre de vos revenus et dépenses : Cela facilite la déclaration et évite les oublis.
  • Utilisez des outils numériques : Des logiciels comme Pennylane simplifient la gestion comptable.
  • Faites appel à un expert-comptable : Chez Archipel Lyon, nous aidons les particuliers à optimiser leur fiscalité et éviter les erreurs.

Conclusion

Déclarer ses revenus complémentaires est une obligation fiscale, mais aussi une opportunité de mieux comprendre votre situation financière. En 2025, avec des outils adaptés et des conseils d’experts comme ceux d’Archipel Lyon, vous pouvez simplifier vos démarches et optimiser vos revenus. N’hésitez pas à nous contacter pour un accompagnement personnalisé  ici !

Découvrez comment notre expertise peut accompagner votre entreprise en visitant notre page d’accueil .

Gaël Gente, expert-comptable associé